解释运营周期估算营运资金的方法。

  • Z时代
  • 2024-01-10
  • 分类：综合

运营周期方法考虑了从原材料到制成品，从应付账款到净现金的整个运营周期。

完成这些操作所需的时间称为操作周期时间。

如果经营周期长，那么营运资金的需求就少；如果经营周期短，那么营运资金的需求就少。

公式

  • 营运资金= CGS(E)* D / 365 + CB

此处，CGS(E)=估计的销售商品成本，D =运营周期中的天数，CB =现金/银行余额

  • RM库存= PU(E)* Cu *（Hp / 365）

在此，PU(E)=估计的生产单位，Cu =每单位成本，HP = RM的持有期

  • WIP = P(E)* {Cu – RM + L + OH} * {WIP / 365}

在这里，P(E)=估计的生产量，Cu =单位成本，RM（100％），L（50％）=劳力，OH（50％=间接费用），WIP =进行中

  • 成品= P(E)* CGSp *（HPfg / 365）

在此，P(E)=估算的产量。CGSp =生产商品的单位成本，HPfg =制成品的保存期

  • 应收账款= P(E)* SP *（CP / 365）

在这里，P(E)=估计生产量，SP =售价，CP =回收期

  • 应付账款= P(E)* RMu *（PP / 365）

在这里，P(E)=估计的生产量，RMu =每单位的RM成本，PP =付款期

                操作周期= IP + ARP

            这里IP =库存期，ARP =应收帐款期

该方法的优点包括-

  • 没错

  • 提供详细报告。

该方法的缺点包括-

  • 这是一个漫长的过程。

  • 需要更多的计算。

示例

Cost of goods sold = Rs.5000000/-
Operating cycle = 100 days
Cash/bank balance = 600000/-
Now, calculate the working capital.

解

解决方案在下面提到-

            Working capital = CGS(E)* D/365 + CB
      Here CGS (E) = estimated cost of goods sold, D = days in operating cycle, CB = Cash/Bank balance
            Working capital = 5000000 * 100/365 + 600000
                  Working capital = Rs1969893/-

营运资金又分为各个部分（库存，现金等）

以上是 解释运营周期估算营运资金的方法。 的全部内容， 来源链接： utcz.com/z/358613.html

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