如何在无需审核的情况下扣除家庭办公室
CNET @ Work：如果您经营家庭式企业，则可能有资格支出使用家庭办公空间的费用，并减轻税收负担。 但是，您必须要小心。
随着技术越来越与业务的各个方面交织在一起，CNET @ Work可以帮助您-从生产者到员工少于五名的小型企业-开始。
经营自己的小型家庭企业的好处之一是，可以通过花费在办公室空间上的费用来少交税。 但是，这是一个受到严格审查的领域，为了使法规遵从性，必须对规则有良好的工作知识，并最大程度地减少可怕的国税局（IRS）审计的可能性，仅此而已就令人担忧。 在许多美国纳税人的心中。
关于您的具体情况，咨询您的税务顾问或准备者总是一个好主意。
继续阅读：小企业税：入门
好消息是，如果您将家中的空间用于商业目的，则可以在纳税申报表中利用所谓的家庭办公室扣除额。 如果使用得当，这是一项支出，不仅会减少用于联邦和州税收目的的收入，而且还可能会减少自雇税（对自雇人士有效提高一倍的社会保障和医疗保险税）。
但是，您必须要小心，以确保您在法律上有能力使用家庭办公室扣除额，为此，美国国税局有一些相当严格的规定可以遵循，可以帮助避免在扣除额方面受到质疑，或者 更糟糕的是，经过审计。
国税局列出了两项基本要求，才有资格进行扣除：
1.该空间必须具有“常规和专有用途”。换句话说，您只能将家中的指定区域用于“开展业务”。 您房子中多余的房间（无论是以前的卧室还是书房）都可以使用。
2.该空间必须是您的“主要营业地点”。只要您仍在家中“定期且定期”使用该空间，您就可以在家庭以外开展业务并仍然有资格获得扣除。
（“常规和排他性使用”规则有两项豁免：一项是办公室用于存储您的业务中使用的库存或样品，另一项是您是儿童，老人或残障人士的日托提供者。）
另请参阅：2017年美国国税局最好的免费税收软件
这就是所有这些的含义：如果您当前的卧室正以两倍多的价格用作家庭办公的办公室，您将无法扣除家庭办公室的费用。 同上一个家庭室，您可以在其中经营业务，但也是家庭聚会的地方，可以收看电视。 如果您在厨房的桌子上开展业务，也是如此-您不能合法地扣减该空间。
如果您当前的卧室正加倍用作家庭办公的办公室，您将无法享受家庭办公室的减免。
自您的孩子搬出以来，不再使用的那间备用卧室可能符合条件。 地下室的一部分也是如此，只是在其中添加了一张桌子，椅子和PC，您就可以从中运行萌芽的商业帝国。 只要您将这些空间专门用于您的业务，那么在您成为办公室的那些年里刚刚收集垃圾的车库也将具有资格。 在这种情况下，按指定方法将其拆除可能会有所帮助。
您可以使用两种方法确定扣除额：简化方法或常规方法。 这两种方法在所需内容和潜在的长期影响方面都存在令人难以置信的差异。
在常规方法下，您首先要计算用于合格业务目的的房屋百分比。 例如，如果您的办公室为15乘20英尺，总计300平方英尺，而您的房屋为2,000平方英尺，则您的房屋中有15％用于业务。
从那里开始，您的扣除将包括以下内容：
在使用常规方法时，详细的记录保存绝对必不可少。 如果进行审核，则需要为所有扣除项配备备用信息。 这意味着保留水电费，维修费以及您扣除的其他任何款项。 将所有这些保存在按年指定的费用文件中，并养成在发生费用时将其添加到其中的习惯。
除了与常规方法相关的更复杂的计算和记录保存负担外，纳税人还需要注意另一个问题。 出售房屋时，您必须“收回”多年来使用房屋办公室扣除的折旧。 这本质上意味着您将必须为您支出的折旧支付普通所得税，并且该金额没有资格被250,000美元的单身或500,000美元的已婚资本收益排除，许多房主可能在出售初级股时有资格获得这一收益。 家。 听
多年来折旧扣除的好处（“牵手飞鸟”的影响）可能会超过将来某个时候收回折旧的潜在成本，但是每种情况都不同。
顾名思义，“简化选项”几乎不需要计算，并且减少了信息和记录保存负担。 但是请记住，它并没有简化获得扣除额所需的标准。
在此选项下，纳税人可以：
这是一个相当复杂的问题，应该向您的税务顾问提出。 企业主通常倾向于采用这种方法来获得更大的税收减免。 尽管如此，用两种方法计算扣除额还是值得的。
对于相对于房屋面积而言，办公室规模较小的人，简化方法可能会提供更好的扣除，并会大大减少备案和税务申报的负担。
如果您有家庭办公室，则规则会有所不同，但可用于其他人。 这些规则将受到2018年及以后新颁布的税法的严重影响。）
必须彻底保留记录，特别是在IRS审核您的情况下。
对于2017年，您仍然必须满足之前列出的“专有”和“常规使用”要求，但此外，使用家庭办公室必须为“雇主提供便利”：
但是，与企业所有者的扣除不同，如果您为他人工作，则相关费用被视为附表A的杂项扣除（逐项扣除）。 杂项扣除额是有限的，因为除非扣除额超过调整后总收入的2％，否则您不会获得任何抵免额。 新税法在2017年仍然是合法扣除额，但从纳税申报表中删除了杂项扣除额。
虽然家庭办公室扣除额，特别是对于个体经营者，可以使有资格的人受益，但使用它时必须进行大量的审查。 必须遵守IRS规则，并且必须彻底保留记录，尤其是在经过审核的情况下。
与往常一样，请咨询您的税务顾问以获取与您的情况有关的特定建议。
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