小型企业税：入门
CNET @ Work：自雇税并不是等待新的小企业主的唯一惊喜。 在IRS提出要求之前，请先仔细了解一下扣除额，折旧和其他征税详细信息的详细信息。
随着技术越来越与业务的各个方面交织在一起，CNET @ Work可以帮助您-从生产者到员工少于五名的小型企业-开始。
随着越来越多的企业家开办小型和家庭式企业，关于税收和税收的问题不可避免。 本入门旨在提供一些答案。 但是，您应该根据自己的具体情况咨询您的税务顾问。
必须有一些税收优惠来弥补开办家庭企业的风险，对吗？ 此外，还有一些陷阱要避免，要遵循的准则和需要了解的事情，以使您远离国税局的准绳。
（此外，税收改革可能是眼前一亮。但是，截至本文撰写时，还没有足够的细节来确定潜在影响。）
如果您不希望出现负面的纳税时间意外，请在季度估算的纳税额中包括所欠的自雇税额。
根据您的业务组织方式，如果您是独资经营者或有限责任公司，则您需要缴纳自雇税。 与其他人雇用并作为雇员支付的人不同，自雇者实际上要承担FICA和Medicare双重税。
作为一名员工，您可能已经注意到从薪水中扣除的7.65％：社会保险6.2％，医疗保险1.45％，2017年的最高收入为7,886.40美元，收入为127,200美元。 您的雇主代表您支付相同的金额。 然而，自雇人士既是雇员，也是雇主，并且两半都支付，最高金额为$ 19,461.60。
那些没有意识到这一点的人可以在纳税时间被鞭打。 由于许多自雇人士没有提取实际的薪水，因此也没有预扣税款，因此很容易在纳税申报季节之前就忽略了这一责任，这可能给钱包带来很大的冲击。
例如，如果您的企业收入为100,000美元，并且您被视为个体经营者，则仅个体经营税将为15,200美元。 这不包括所得税。 补救措施，特别是如果您不希望出现负面的纳税时间意外，以及潜在的IRS少付罚款的情况，是在季度估算的纳税额中包括所欠的自雇税额。
由于个体经营者可以从收入中扣除自己缴纳的个体经营税的50％，因此可以抵消部分双重征税。 在上面的示例中，在25％的所得税范围内，这相当于将联邦所得税减少1,900美元-总比没有好。
小型企业有几种退休选择。
作为自营职业的企业主，如果您无权获得配偶的健康保险计划，则需要依靠自己来获得保险。 在过去十年中，健康保险市场发生了巨大变化。 随着2010年《平价医疗法案》的出现，我们曾经知道的私人保险已不复存在。
坏消息：保险计划-不再允许消费者选择保险范围（例如，产妇保健，心理健康或“免费”预防性访问）-可能会更加昂贵。 这是没有改变的地方：自雇人士仍然可以扣除其健康保险费，就像自雇税减免一样。
我们所有人面临的问题之一是为退休储蓄。 自雇人士面临的许多风险之一就是离开有时舒适的企业界，在那里您可以为公司的401K计划捐款18,000美元（如果超过50岁，则需要捐款6,000美元），而且可能 雇主匹配的部分。
小型企业有几种选择。 最佳和最灵活的选择是自雇401K计划，也称为“ Solo 401K”。 此选项适用于除了所有者和配偶之外没有其他雇员的雇主。 传统的401K计划必须遵守且易于设置，因此并没有相当严格的要求。
许多提供商的流程非常简化，因此可以很容易地启动这样的计划。 从那里开始，企业主戴上两顶帽子：
最高总供款（包括2017年的“雇员”和“雇主”供款）为50岁以下的人$ 54,000，50岁以上的人为$ 60,000。
这种计划的记录保存和管理负担很轻。 一旦计划的资产达到25万美元，则必须向IRS提交表格5500-EZ。 但是，就像其余部分一样，它是一种“简单”的表格，填写时间不应超过10分钟。
最后但并非最不重要的是，Solo 401K计划既有罗斯（ROTH）形式，也有传统的可抵税形式。
作为小企业主，您可以扣除很多。
事实是，作为小企业主，您有很多可以扣除。 如果您是独资经营者，或者已经成立了有限责任公司（或有限责任公司），则您或您的税务专业人员可能会提交附表C（利润或商业独资损失）。 如果您的总业务支出少于$ 5,000，则可以使用计划C-EZ。
在这里，您将列出您的收入和支出，从广告到办公室支出，用品，维修和保养，旅行，可抵扣的饭菜和娱乐，法律和专业服务，公用事业，税金和执照以及租金，应在此范围内 类别。 还有一个“其他类别”，其中小企业主将根据其业务性质来支出诸如订阅，电话和互联网支出之类的项目，并且可能还会支出其他项目。
小企业主之间存在很多猜测，并且经常会质疑他们可以扣除什么。 简而言之，合法业务费用必须为：
根据您经营的业务类型，您可能必须购买设备。 其中可能包括计算机，显示器，笔记本电脑，打印机，书桌，桌子，椅子等所有物品，清单还在继续。 大型企业通常会随着时间的推移而对这些资产进行折旧，从本质上来说，每年会根据资产的使用寿命来要求其一小部分成本，而小型企业则可以在购买资产的那一年中为税收目的将这些资产实际支出。
另请参阅：如何在计算机硬件上计算折旧：聪明人指南
被称为“第179条”的折旧，有一个慷慨的限制，每年最多$ 500,000。 因此，如果您以$ 2,000美元的价格购买笔记本电脑，而该笔记本电脑仅用于商业目的，而不是在其使用寿命内（由IRS确定为五年）折旧，而这笔费用本身可以扣除$ 400美元，则您可以扣除$ 2,000美元的全部费用 购买年份。 这为小企业购买设备提供了税收优惠。 节省的税款可观； 还记得前面提到的15.2％的自雇税吗？ 那是扣除费用后计算的。
不用担心：如果有出于商业和个人原因使用的资产（称为“混合用途资产”），您仍然可以根据业务使用的百分比进行部分扣除。 这些可能包括您使用笔记本电脑花费一半时间开展业务的笔记本电脑，以及一部分互联网和电话账单。
如果您家中的某个区域专门用于您的业务，则您可能有资格获得内政部扣除。
此外，这还可能包括通过标准里程费率（目前为每英里0.535美元）用于汽车业务的支出，或修理，汽油，维护和修理的实际支出，即使该支出主要用于个人使用（ 扣除额将按比例分配）。 与经营小型企业的所有方面一样，保持无懈可击的记录是绝对必要的。 例如，对于可扣除的里程，您需要在行程的开始和结束，日期，地点和目的中保持里程表读数的记录。 如果适用，通勤里程不可抵扣。
就小企业征税而言，这是棘手的领域之一，并受到相当多的审查。 底线是，如果您家中的某个区域专门用于您的业务，则您可能有资格获得家庭办公室扣除额。 但是，与其他资产（前面所述的PC，一半用于商务，一半个人）不同，此指定的空间（有资格扣除）不能混用。
即使您仅使用很小的空间（例如，以前是12英尺乘12英尺的备用卧室）专门为您的企业服务，也可以通过注销获得一些税收优惠。 从那里，您将有另一个决定：是使用常规方法还是简化选项。
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这使您可以使用与使用办公室相关的实际费用，包括抵押贷款利息，水电费，保险，维修和其他费用以及折旧。 本质上，所有成本都是根据办公室相对于整个房屋的平方英尺按比例分配的。 对于抵押贷款利息和房地产税等项目，与房屋其他部分（除营业场所以外的所有部分）相关的金额仍在附表A（逐项扣除）中报告。
顾名思义，计算要简单得多。 每平方英尺$ 5，最多300平方英尺或扣除$ 1,500。 除非您要确定哪种方法可以提供更高的扣除额，否则无需进行任何其他计算。
需要注意的另一件事是，许多小型家庭企业主可能不知道：如果您使用常规方法并进行折旧，则出售房屋时将重新获得总金额，这将降低您的成本基础， 并可能产生资本收益，具体取决于相对于成本基础的销售价格。 慷慨地排除出售合格的初级房屋的资本收益（单身250,000美元，已婚50万美元）可以提供足够的保障，但是所有情况都不尽相同。
您可以支出交通费用，包括机票，租车，停车等，以及酒店和住宿费用以及其他相关费用。 如果是个人旅行和商务旅行，请当心； 您只能扣除可归因于业务的收益。
合格的餐饮和娱乐费用中只有50％是可扣除的。 您可以扣除与客户有关的商务餐和娱乐的费用，以及参加会议或与商务相关的旅行时的餐费。 保持准确，详细的记录-与客户用餐，保留日期，参加人员和地点。 保留收据始终是明智的。
在经营业务的所有方面，准确的记录都是必须的。 维护收据文件，在保留或丢弃收据或其他记录时要谨慎。 此外，明智的做法是考虑使用会计软件（例如QuickBooks），或雇用某人来管理您的图书。
最后，考虑与了解小型企业和个人税收来龙去脉的税务专业人员合作。 当您拥有一家小型企业时，您的个人税和营业税可能会交织在一起。 尽管准确的税收准备极为重要，但它是一个具有前瞻性的事件。应于每年1月1日开始的税收筹划具有前瞻性，可以帮助您充分利用个人和企业税收情况 。
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