并购模式中的购买对价是如何进行的？

• Z时代
• 2024-01-10
• 分类：综合

让我们假设公司 1 正在接管公司 2。在此，公司 1 正在收购公司，公司 2 是目标公司。

董事会还决定以下事项 -

• 每持有 10 股发行 1 公司 1 股。

• 每持有 4 股发行 12% 的债券。

• 余额以现金支付。

• 通过在公司 1 发行 20% 的债券，按面值支付现有债券持有人。

• 债券（名义价值）= 2 美元。

解决方案

解决方案如下 -

• B公司的市值由B公司的总股数乘以B公司的市场价格计算得出
  。公司2的市值=$550000 * 3.25 => $1787500

• B公司持有的股权的计算方法是将公司持有的总股数除以10（因为董事会决定每10股发行1股）乘以A公司的市场价格。
  持有的股权= 550000 / 10 * $6 => $330000

• 现在余额的计算方法是将 B 公司的市值减去持有的股权。
  余额 = 1787500 美元 − 330000 美元 => 1457500 美元

• 现在债券发行的计算方法是将公司股份总数除以 4（因为董事会决定每持有 4 股发行 12% 的债券）并乘以债券面值。
  发行的债券 = 550000/4 * $2 => $275000

• 最后，余额的计算方法是将 B 公司的市值减去持有的已发行债券的股本。
  余额 = 公司 2 的市值 − 股票 − 已发行债券
  = $1787500 − $330000 − $275000 => $1787500 − $605000
  = $1182500

仅发行给普通股股东的债券，购买对价的形式

公司 2 现有债券持有人的债券单独考虑。

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